Налоги с выигрышей в казино

С момента появления азартных игр победа в них вызывала особый интерес и даже зависть окружающих. Со временем эта моральная норма нашла отражение в законодательстве почти каждой страны. Даже если победа — случайность и результат везения, гражданин обязан отдать процент от суммы государству.

Сколько, когда и как платить налоги с выигрышей в казино, читайте далее.

Общие принципы налогообложения

С дохода, полученного в материальной или нематериальной форме, резиденты (граждане), а иногда и не граждане страны обязаны платить налоги. Это требование практически любого государства, игнорировать закон чревато последствиями. Относительно налогообложения действуют следующие правила:

1. Нельзя дважды заплатить фискальный сбор с одного и того же объекта.
2. Перечислить нужную сумму в бюджет должен или сам гражданин за себя, или налоговый агент — юридическое лицо — организатор азартных игр.

Наземные казино и официально зарегистрированные операторы лотерей, как правило, являются налоговыми агентами. Сайты в интернете — нет.

Чтобы узнать, кто именно должен платить взносы в бюджет — игрок или провайдер, нужно прочитать пользовательское соглашение. Там указано, является сайт, который дает доступ к автоматам, налоговым агентом или нет. Обычно все бюрократические хлопоты игровые интернет-площадки перекладывают на клиентов. И пользователь обязан самостоятельно перечислять в бюджет процент от полученных денег.

к содержанию ↑

Налогообложение денежных призов в странах СНГ

Единого мирового правила в отношении выигрышей нет. В зависимости от юрисдикции подоходный налог применяется на общих основаниях, а в некоторых странах действует даже повышенная или прогрессирующая шкала.

Россия

Для резидентов и нерезидентов в российском законодательстве предусмотрены разные налоговые ставки. При этом они зависят не только от правового статуса игрока, но и от способа, которым он получил призовые.

В Российской Федерации нерезиденты страны вообще не платят налоги с призов, а россиянам с 2020 года разрешено отчислять процент только с тех денег, которые получилось заработать.

Для этого информацию обо всех сделанных ставках и выигрышах букмекеры, официальные наземные казино и организаторы лотерей обязаны передавать в фискальную службу. Персонифицированный учет клиентов ведется на основании чеков. Согласно закону № 313-ФЗ с октября 2020 года в каждом фискальном документе казино должно указывать ФИО пользователя или ИНН, а потом отправлять в налоговую службу сведенные реестры данных.

На основании полученной информации ФНС формирует сумму сбора к уплате и направляет физическому лицу уведомление. Заплатить НДФЛ в размере 13% от чистого выигрыша необходимо до 1 декабря текущего года за предыдущий отчетный период. Но поскольку закон № 313 только начал действовать, первые «письма счастья» из налоговой клиенты наземных казино получат не раньше 2021-го.

Если за год убытки игрока превысили доходы, ничего платить не нужно.

Беларусь

В 2016 году в республике начала действовать отдельная законодательная база относительно налогообложения доходов, которые гражданин РБ получает от участия в азартных развлечениях. С любой суммы, которую игрок заберет в казино или букмекерских конторах, нужно отдать государству 4%. Это правило действует даже в тех случаях, когда клиент выводит депозит, то есть собственные, а не выигранные деньги.

Выплаты с иностранных сайтов считаются доходами, полученными вне территории Беларуси. Они облагаются по ставке в 13%. Декларацию о доходах и имуществе граждане РБ обязаны подавать ежегодно до 1 марта, а уплатить начисленную сумму — до 1 июня.

Украина

В этой стране действует одна из самых высоких ставок на постсоветском пространстве. С любых денежных поступлений украинцы обязаны платить НДФЛ в размере 18%, плюс военный сбор — 1,5%. Государству нужно отдать почти пятую часть выигрыша. Норма действует как в отношении выплат с иностранных сайтов, так и относительно доходов, которые получены от операторов национальной лотереи и в наземных казино.

Подавать ежегодную декларацию о доходах украинцы должны ежегодно до 1 мая, а уплатить сборы в местный бюджет по итогам декларирования — до 1 августа.

Казахстан

С граждан этой страны взимается индивидуальный подоходный налог по ставке в 10%. Если играть в мгновенную виртуальную лотерею (аналог онлайн-слотов) от национального оператора АО «Сәтті Жұлдыз», то компания будет сразу удерживать и перечислять в бюджет государственный сбор. Если получилось выиграть на иностранном сайте, то размер денежного приза нужно указать в декларации, а затем самостоятельно оплатить ИПН. Отчет в фискальную службу подается до 31 марта. Сроки уплаты сбора — в течение 10 дней после декларирования.

Но о повальной фискализации выигрышей в онлайн-казино говорить еще рано. Во-первых, в постсоветских странах пока слабо развита система финансового мониторинга в отношении физических лиц. Во-вторых, с любого зарубежного сайта деньги можно вывести на электронный кошелек, а потом обменять титульные знаки на реальную валюту, не указывая поступления как доход. Поэтому налогообложение пока остается на совести игрока.

к содержанию ↑

Налоги в популярных игровых зонах

Затрагивая фискальную тему, нельзя обойти вниманием вопросы, как и сколько платить с денежных сумм, которые повезло выиграть в казино с мировым именем.

Монте-Карло

Попасть в Монако и сорвать там куш — мечта любого, кто увлекается азартными играми. За вход в казино придется заплатить деньги, а вот материальные призы по законам страны полностью освобождены от подоходного налога. Главный источник прибыли княжества — фискальные поступления от компаний, поэтому простые игроки могут ничего не платить.

Лас-Вегас

Диаметрально противоположный подход применяют власти США. Здесь действует прогрессивная шкала налогообложения. Минимум государство потребует отдать 25% выигрыша, но в зависимости от суммы приза и ставки федерального налога процент может достигать 35-40%. Налог казино удержит сразу, еще до того, как произведет выплату клиенту. Единственный плюс для американских граждан — удобно вести дневник выигрышей и неудач. На основании убытков они могут запросить налоговый вычет по результатам декларирования доходов.

В Соединенных Штатах действует ряд соглашений с другими странами, цель которых — убрать двойное налогообложение физических лиц.

Если казино сразу не отняло из суммы выигрыша налог, турист получит справку. Документ вместе с декларацией нужно подать в фискальную службу своего государства. Это делается, чтобы заплатить налог по месту жительства.

Канада

Государственные власти сделали щедрый подарок гражданам и нерезидентам. Здесь доход физического лица от участия в азартных играх полностью освобожден от налогов. После принятия закона многие профессиональные покеристы сменили место жительства и перебрались из США в соседнюю Канаду.

Макао

Сорвав куш в «китайском Лас-Вегасе», посетитель должен отдать 35-40% в бюджет КНР. Но крупные заведения могут помочь обойти эту норму. Игроку предлагается открыть счет, положить туда собственные деньги, а потом обменять их на фишки и обратно. Формально в таком случае базы для налогообложения не возникает, платить в местный бюджет не придется.